Налоги для бизнеса

Курс Налоговый Консультант

День 1 - Правовые и налоговые структуры бизнеса: Классификации, изменения, налоговые периоды и методы учёта​​​​​​​
  1. Обзор правовых структур
  2. Обзор налоговых структур
  3. Классификации — правила по умолчанию
  4. Акционеры 
  5. Изменения в составе LLC или корпорации
  6. Календарный год/финансовый год
  7. Короткие налоговые периоды
  8. Последний налоговый год - закрытие бизнеса
  9. Методы бухгалтерского учета для бизнеса
  10. Дата подачи декларации
  11. Вычитаемые невзыскаемые долги бизнеса 
    ​​​​​​

День 2 - Формы 8832 и 2553: Изменение налоговой структуры, продление, штрафы и конфиденциальность
  1. Форма 8832
  2. Форма 2553
  3. Преобразование налоговой структуры
  4. Позднее избрание налоговой структуры
  5. Отмена выбора налогового режима
  6. Нулевые декларации
  7. Продление
  8. Проценты за недоплату налога
  9. Штрафы 
  10. Отмена штрафа
  11. Конфиденциальность и раскрытие информации о декларации

День 3 - Разбор домашних заданий и ответы на вопросы

День 4 - Основы налоговых законодательств  для бизнеса: Отчётность, определение доходов и капитализация расходов на исследования и разработки
  1. Что такое бизнес
  2. Конкретные профессии или виды бизнеса
  3. Требования к ведению учета
  4. Отчет о Прибыли и Убытках
  5. Определение дохода
  6. Категории доходов
  7. «Спасибо» баллы
  8. Единые правила капитализации: Капитальные расходы
  9. Расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы
  10. Патенты
  11. Зарубежные исследования
  12. Разработка программного обеспечения
  13. Приобретенное или произведенное материальное имущество

День 5 - Вычеты бизнес-расходов: Запрещенные вычеты, аренда, пожертвования и учёт домашнего офиса, COGS
  1. Вычет расходов на ведение бизнеса
  2. Запрещенные вычеты
  3. Вычет на страховые взносы по страхованию жизни 
  4. Лимиты благотворительных вычетов для корпораций
  5. Вычет арендной платы
  6. Лизинг
  7. Бартер
  8. Договор аренды по разделу 467
  9. Пожертвования
  10. Домашний офис
  11. Мед Страховка
  12. Расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы
  13. COGS (Form 1251-A) -  Какова стоимость проданного товара?
  14. LIFO/FIFO

День 6 - Разбор домашних заданий и ответы на вопросы

День 7 - Основные средства и амортизация: Разделы §1245, §1231, §1250, методы амортизации и улучшения активов
  1. Основные средства и нематериальные активы
  2. В чем разница между имуществом в разделах §1245, §1231 и §1250
  3. Безопасная гавань (De minimis safe harbor)
  4. Методы амортизации (Depreciation methods)
  5. Модификаторы (Conventions)
  6. Система амортизации MACRS
  7. Класс актива
  8. Ввод и вывод из эксплуатации
  9. Ремонт или модернизация
  10. Улучшение (Betterment)
  11. Восстановление (Restoration)
  12. Имущество внесенное в отдельный перечень IRS (Listed property)
  13. Транспортные средства
  14. Амортизация по секции §179 (Section §179)

День 8 - Бонусная амортизация и её применение, тест на первоначальное использование, форма 4562 и обмен имуществом
  1. Бонусная амортизация
  2. Тест на первоначальное использование (Original use test)
  3. Отказ от бонусной амортизации
  4. Разница между бонусной амортизацией и амортизации по секции кодекса 179
  5. Форма 4562
  6. Продажа коммерческой недвижимости
  7. Обмен подобным имуществом (Like Kind Exchange)
  8. Форма 8824
  9. День 9 - 11/15 - Разбор домашних заданий и ответы на вопросы
  10. Разбор домашних заданий и ответы на вопросы
  11. День 10 - 11/18 - Отчетность по балансу: Активы, пассивы и приложения L, M-1, M-2, M-3 для различных бизнес-структур
  12. Требования к отчетности по балансу 
  13. Баланс (Balance Sheet)
  14. Что такое активы и пассивы в бухгалтерском балансе
  15. Приложение L для различных типов бизнес-структур
  16. Приложение M-1 для различных типов бизнес-структур
  17. Приложение M-2 для различных типов бизнес-структур
  18. Приложение M-3 для различных типов бизнес-структур

День 11 - Форма 1065 и партнерства в США: Типы партнеров, структуры и приложение B
  1. Форма 1065, "Декларация о доходах партнерства в США"
  2. Что представляет собой партнерство?
  3. Типы партнеров
  4. Типы партнерских структур
  5. Партнерство мужа и жены
  6. Приложение B

День 12  - Разбор домашних заданий и ответы на вопросы

Day 13 - Налогообложение S-корпораций: Преимущества, разумная компенсация, формы и прекращение деятельности
  1. Налогообложение S-корпораций
  2. Преимущества S-корпорации
  3. Какой доход мне нужен, чтобы создание S-корпорации имело смысл?
  4. Форма 1120-S
  5. Разумная компенсация
  6. Schedule K-1
  7. Вычет по §199A
  8. Счет накопленных корректировок - Accumulated Adjustment Account (AAA)
  9. Накопленные доходы и прибыль - Accumulated Earnings & Profits (AEP)
  10. Прекращение деятельности S-Corporation
  11. Приложение B

День 14 - Налоговая декларация C Corporation: Форма 1120, налогообложение дивидендов и накопленной прибыли
  1. Налоговая декларация C Corporation
  2. Форма 1120
  3. Персональная служебная корпорация (PSC)
  4. Ставка корпоративного подоходного налога
  5. Иностранные корпорации:
  6. Альтернативный минимальный налог (AMT)
  7. Дивиденды и их налогообложение
  8. Налог на накопленную прибыль
  9. Потери бизнеса 
  10. Приложение B

День 15 - Разбор домашних заданий и ответы на вопросы

День 16 - Оплата владельцу компании: Форма 1125-E, гарантированные выплаты, дивиденды и базовая стоимость акций
  1. Оплата владельцу компании
  2. Форма 1125-E
  3. Гарантированные выплаты
  4. Дивиденды
  5. Форма K-1 (Schedule K-1)
  6. Базовая стоимость акций или долей компании

День 17 - Налоги штатов: Ставки, распределение доходов и сроки подачи деклараций
  1. Налоги штатов
  2. Ставки штатного корпоративного подоходного налога
  3. Распределение доходов между штатами
  4. Уплата налогов штата
  5. Сроки подачи деклации 

День 18 - Разбор домашних заданий и ответы на вопросы
Ведущие вебинара:
  • Elina Linderman 👩‍🏫
  • Marina Wayne 👩‍🏫

Продолжительность вебинара:
  • ​​​​​3 часа в день ⏰